Controlli ed adempimenti fiscali di fine anno

Analisi normativa, scelte strategiche e soluzioni operative

Il presente webinar rientra nel Percorso Formativo "Gli adempimenti di fine anno". Per informazioni ed iscrizioni all'intero percorso clicca qui.

martedì 25 novembre 2025

ore 9.00 - 11.00

relatore: Dott.ssa Elena Salvia

PREMESSA

Terminati gli adempimenti dichiarativi ai fini delle imposte dirette ed in particolare, per gli enti locali, l’IRAP, i mesi di novembre, dicembre e parte di gennaio vedono la chiusura dell’anno fiscale e l’apertura del successivo con alcune scadenze importanti, quali l’acconto IVA, ed alcuni controlli propedeutici alla predisposizione della dichiarazione IVA, in scadenza al 28 febbraio.

E’ il momento anche per valutare l’esercizio delle opzioni, come la tenuta di contabilità separata IVA oppure del metodo misto IRAP, ma anche di verificare eventuali squadrature al fine di correggere eventuali errori prima della presentazione dei dichiarativi o la chiusura del bilancio.

Nel presente webinar saranno analizzati con il consueto taglio operativo gli adempimenti di fine anno, in particolare l’acconto IVA e la predisposizione delle LIPE, nonché fornite delle indicazioni sui controlli da eseguire e sulle opzioni.

Al termine, oltre allo spazio per quesiti e dubbi operativi, sarà prevista una breve finestra sul nuovo testo unico IVA.

PROGRAMMA

1. Gli adempimenti IVA in scadenza:
   1. il versamento degli importi inferiori a 100 euro;
   2. la LIPE del III trimestre;
   3. calcolo dell’acconto IVA.
2. I controlli di fine anno:
   1. registrazione fatture ad esigibilità immediata;
   2. verifica delle ritenute split;
   3. ravvedimenti;
   4. calcolo del pro-rata ed eventuali rettifiche;
   5. la stampa dei registri;
   6. l’istituzione/aggiornamento dei capitoli rilevanti IVA in sede di bilancio di previsione.
3. L’esercizio di opzioni:
   1. L’opzione per la separazione delle contabilità IVA: separazione delle contabilità IVA, calcolo di convenienza, dispensa per operazioni esenti;
   2. L'opzione IRAP per il metodo misto: introduzione all'IRAP, l'opzione per il metodo misto, i costi promiscui, calcolo di convenienza.
4. Il nuovo Testo unico IVA
5. Risposte a domande e quesiti.

Possibilità di partecipazione:

• in live streaming: webinar in diretta con possibilità di porre quesiti, registrazione del corso e documentazione didattica;
• on demand: registrazione del corso e documentazione didattica.

Per informazioni e necessità di supporto, vi invitiamo a contattarci all’indirizzo mail formazione@gruppodelfino.it.