Fiscale

Service IVA

Delfino & Partners supporta l’Ente nella gestione dell’imposta curando la tenuta dei registri IVA e predisponendo le relative dichiarazioni.
In particolare, nell’ambito dell’attività di service, D&P:

  • verifica la corretta applicazione delle aliquote di imposta e del regime fiscale delle operazioni attive dell’Ente ed il corretto esercizio della detrazione per le operazioni passive;
  • annota nei registri IVA tenuti dalla Società la documentazione rilevante IVA (fatture emesse, fatture ricevute, corrispettivi incassati, mandati di pagamento, reversali/ordinativi di incasso...) inviata dall’Ente con modalità (invio per posta o e-mail; scansione dei documenti; invio di elenchi riepilogativi...) e tempistica concordate tra le parti in relazione al regime di liquidazione (mensile o trimestrale) adottato;
  • effettua le liquidazioni periodiche, inviando all’Ente il risultato contabile e gli estremi per il versamento in F24EP ed invia la comunicazione delle Liquidazioni Periodiche (cd "LIPE" tramite modello VP) con cadenza trimestrale;
  • predispone ed invia la dichiarazione IVA annuale;
  • predispone ed invia la comunicazione delle operazioni rilevanti IVA tranfrontaliere (c.d. "esterometro") non documentate da fattura elettronica;
  • predispone ed invia le dichiarazioni di inizio/variazione/cessazione attività (mod. AA7/10) al verificarsi dei presupposti;
  • predispone ed invia, su richiesta dell’Ente, le richieste di rimborso IVA;
  • risponde a quesiti in materia di applicazione dell’imposta sul valore aggiunto su operazioni ed atti dell’Ente;
  • appone il visto di conformità, su richiesta dell’Ente, per la compensazione orizzontale del credito IVA annuale;
  • fornisce l’aggiornamento continuo attraverso il nostro sito www.gruppodelfino.it, con l’accesso alle news, alle schede tematiche ed alla banca dati IVA.

Service liquidazioni

Delfino & Partners supporta gli uffici nella gestione quotidiana dell’imposta, tenuta internamente, procedendo poi alla verifica mensile o trimestrale dei registri e della liquidazione periodica, con invio delle Liquidazioni Periodiche (cd "LIPE" tramite modello VP) con cadenza trimestrale.

In particolare, nell’ambito dell’attività di service, D&P:

  • verifica la corretta applicazione delle aliquote di imposta e del regime fiscale delle operazioni attive dell’Ente ed il corretto esercizio della detrazione per le operazioni passive;
  • effettua le liquidazioni periodiche, inviando all’Ente il risultato contabile e gli estremi per il versamento in F24EP ed invia la comunicazione delle Liquidazioni Periodiche (cd "LIPE" tramite modello VP) con cadenza trimestrale;
  • predispone ed invia la dichiarazione IVA annuale;
    fornisce l’aggiornamento continuo attraverso il nostro sito www.gruppodelfino.it, con l’accesso alle news, alle schede tematiche ed alla banca dati IVA.

Service Dichiarazioni e visto di conformità

Delfino & Partners assiste gli Enti nel corretto adempimento degli obblighi dichiarativi e propone i servizi di redazione, supporto ed invio della dichiarazione IVA con modalità differenziate in ragione delle esigenze dell’Ente. Il servizio può articolarsi nelle seguenti modalità:

  1. Servizio redazione ed invio
  2. Servizio supporto ed invio
  3. Servizio controllo ed invio
  4. Solo invio telematico
  5. Apposizione visto di conformità

Controllo IVA

Delfino & Partners propone un percorso di service, modulabile a seconda delle esigenze dell’Ente, volto a verificare la correttezza della tenuta della contabilità IVA e dell’esercizio della detrazione, riferito anche ad uno o più anni precedenti. Attraverso l'analisi della contabilità possono conseguirsi anche vantaggi fiscali, grazie alla corretta valutazione della rilevanza IVA o meno delle attività o delle entrate e/o dell'esercizio della detrazione. Il percorso può essere distinto nelle seguenti fasi o moduli:

  • Inquadramento delle attività svolte dall’ente e delle modalità di tenuta della contabilità IVA
  • Analisi delle entrate dell'Ente considerate rilevanti IVA o meno per individuare margini di modifica
  • Verifica delle modalità di imputazione di eventuali costi promiscui ai fini dell'esercizio della detrazione
  • Verifica analitica della contabilità IVA
  • Calcolo degli (eventuali) ravvedimenti operosi e predisposizione ed invio delle (eventuali) dichiarazioni integrative per correggere (eventuali) errori incidenti sul calcolo dell’imposta o dell’IVA a credito
  • Predisposizione ed invio  della dichiarazione IVA con apposizione del visto di conformità

Assistenza IVA

Delfino & Partners supporta gli uffici nella gestione quotidiana dell’imposta, tenuta internamente, attraverso:

  • l’aggiornamento continuo attraverso il nostro sito www.gruppodelfino.it, con l’accesso alle news, alle schede tematiche ed alla banca dati IVA;
  • l’assistenza telefonica per quesiti di tipo operativo o via mail per il rilascio di risposte più complesse sull’applicazione dell’imposta;
  • il supporto nella predisposizione della dichiarazione annuale e per le comunicazioni da indirizzare all’Agenzia delle Entrate anche a seguito di cartelle di pagamento o avvisi di irregolarità;
  • la trasmissione telematica delle dichiarazioni IVA.

Altri obblighi dichiarativi

Delfino & Partners supporta nella predisposizione ed invia telematicamente anche:

  • INTRA 12, per gli acquisti istituzionali effettuati da operatori esteri;
  • Comunicazioni delle spese per la frequenza degli asili nido